Steuerbilanzen und latente Steuern in der Praxis

Verständnis der Systematik der Steuerbilanz: Qualitätgewährleistung von Steuererklärungen und Ableitung latenter Steuern

Live-Webinar: 5 Zeitstunden nach § 15 FAO Live-Webinar: 1. Block: 09:30 - 12:00 Uhr, 2. Block: 12:30 - 15:00 Uhr

Preis für Live-Webinar
449,00 €

Alle Preise zzgl. gesetzl. Mwst. Preisinformationen

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Themen

Grundlagen der Steuerbilanz

Grundstruktur von Steuerbilanzen / E-Bilanzen
Kurzübersicht über mögliche Sachverhalte die Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz erzeugen können (Basis HGB)
Aktuelle Brennpunkte im Bilanzsteuerrecht und Besonderheiten bei Personengesellschaften
Einarbeitung von Betriebsprüfungsergebnissen

Grundlagen latente Steuern

Kurzdarstellung des Temporary-Konzept als Grundlage für die Ermittlung latenter Steuern einschließlich der Abgrenzung außerbilanzieller
Sachverhalte
Überblick über die Besonderheiten im Konzernabschluss einschließlich Wechselwirkungen mit Pillar 2

Begleitendes Fallbeispiel

Ableitung der Steuerbilanz anhand einer Fallstudie
Ermittlung der latenten Steuern anhand des Temporary- Konzepts
Ansätze der Ermittlung in der Praxis

Referenten

Florian Mengele

Steffi Papenroth

Zielgruppe

Mitarbeiter der Bereiche Steuern, Controlling, Finanz- und Rechnungswesen, Fachanwälte für Steuerrecht, Fachberater für Internationales Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater sowie deren qualifizierte Mitarbeiter

Beschreibung

Die vollständige und exakte Überleitung der Handelsbilanz auf die Steuerbilanz ist seit jeher Schwerpunkt für Steuerdeklaration, steuerliche Betriebsprüfungen als auch Due-Diligence bzw. Unternehmenstransaktionsprozesse. Das Thema erfährt zunehmende Bedeutung durch fortschreitende technische Entwicklungen wie E-Bilanz, Taxonomien und IT-Schnittstellen. Auch die nachvollziehbare Ermittlung von latenten Steuern – aufbauend auf einer soliden Steuerbilanz – wird in der Praxis immer wichtiger.
Das Seminar will nicht nur die rechtlichen Grundlagen (Rechnungslegung nach HGB sowie abweichende steuerlicher Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften nach EStG) darlegen, sondern darüber hinaus auch das notwendige praktische Verständnis für die Entwicklung der Steuerbilanz und die Berechnung der latenten Steuern vermitteln. Aktuelle Brennpunkte und „klassische“ Problemfälle werden besprochen und in einer Fallstudie praxisnah vermittelt.
Dieses Seminar soll zu einem besseren Verständnis von Steuerbilanz und latenten Steuern führen und eine Hilfestellung für die Umsetzung in der Praxis geben, um so die Qualität und Vollständigkeit der Steuerdaten zu steigern.

Seminarprofil

Vorkenntnisse

Rechtsprechung

Gestaltungshinweise

Interaktion